Как выгоднее обменивать рубли на баты в Таиланде? Оформить российскую Юнион Пэй или завести счёт в тайском банке и переводить с российской карты?

Насколько выгоден каждый из вариантов, во многом определяется объёмом транзакций. Открытие карты в Таиланде — не бесплатно и обходится дороже, чем российская UP. Гонять доллары в Таиланд через SWIFT тоже затратно. Так что посчитать можете только вы сами.