Надо ли сообщать в российскую налоговую об открытии счёта в банке Таиланда? Если не надо, какие последствия?

Надо. Штрафы 1. Штрафы за уведомление об открытии/закрытии/изменении счёта за границей: а) Просрочка уведомления — штраф от 1000 до 1500 руб. [ч.2 ст.15.25 КоАП РФ] б) Уведомление не по форме — штраф от 1000 до 1500 руб. [ч.2 ст.15.25 КоАП РФ] в) Не подал уведомление — штраф от 4000 до 5000 руб [ч.2.1 ст.15.25 КоАП РФ]. 1.1 Штраф будет за каждое неподанное (или просроченное) уведомление? Сколько счетов за границей, столько и штрафов? Нет. Однотипные нарушения, которые выявили в одну проверку, объединяют в один протокол, и за все счета за границей дадут один общий штраф. Более того, бывает, что в ИФНС первый раз просто предупреждают (без штрафа), хотя в КоАП за такое нарушение предусмотрен только штраф. 2. Штрафы за отчёт о движении денежных средств (ОДДС) по счетам за границей: а) Просрочка отчёта (не больше 10 дней) — предупреждение или штраф от 300 до 500 руб. [ч.6.1 ст.15.25 КоАП РФ]. б) Просрочка отчёта (от 11 до 30 дней) — штраф от 1000 до 1500 руб. [ч.6.2 ст.15.25 КоАП РФ]. в) Просрочка отчёта (больше 30 дней) — штраф от 2500 до 3000 руб. [ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ]. г) Нарушение порядка представления отчёта о движении средств — штраф от 2000 до 3000 руб. [с 6 ст.15.25 КоАП РФ]. д) Повторное нарушение порядка представления отчёта о движении средств — штраф 20 000 руб. [ч.6.5 ст.15.25 КоАП РФ]. Примечание: Штраф только если по закону должен был подать ОДДС, а не подал или подал с опозданием. 3. Сроки давности 3.1 Неуведомление об открытии счёта за границей или просрочка уведомления — это валютное нарушение. Неподача ОДДС или просрочка ОДДС — тоже валютное нарушение. 3.2 По нарушениям валютного законодательства срок давности для привлечения к административной ответственности — 2 года. [ч.1 ст.4.5 КоАП РФ] 3.3 Срок давности привлечения к административной ответственности считают со дня совершения административного правонарушения. [ч.1.1 ст.4.5 КоАП РФ] 3.4 День совершения правонарушения по неуведомлению об открытии счёта за границей — через месяц после даты открытия счёта. То есть срок давности для неуведомления об открытии счёта за границей начинает идти после того, как истечёт месяц, отведённый законом на уведомление об открытии счёта за границей. Т.е. через 2 года и 1 месяц после даты открытия счёта уже не смогут привлечь за неуведомление. Со сроками давности для ОДДС сложнее, потому что обязанность подавать ОДДС каждый год. Поэтому для ОДДС за каждый календарный год сроки давности считают отдельно, но так же 2 года за каждый ОДДС.